Forex capital gain tax

Pajak Keuntungan Modal BREAKING DOWN Capital Gain Tax Sebagian besar undang-undang perpajakan menetapkan beberapa bentuk pajak capital gain atas keuntungan investor, walaupun undang-undangnya berbeda-beda dari satu negara ke negara lain. Di Amerika Serikat, perorangan dan perusahaan dikenai pajak capital gain atas keuntungan bersih bersih tahunan mereka. Keuntungan Modal Bersih Keuntungan modal bersih mengacu pada jumlah total keuntungan modal dikurangi kerugian modal. Ini berarti jika seorang investor menjual dua saham sepanjang tahun, satu untuk keuntungan dan kerugian yang sama untuk kerugian, jumlah kerugian modal atas investasi yang hilang akan melawan keuntungan modal dari investasi yang menang. Akibatnya, wajib pajak memiliki 0 keuntungan modal bersih, artinya dia tidak dikenai pajak capital gain. Capital Gain Tingkat Pajak Internal Revenue Service (IRS) mengenakan capital gain pada tingkat yang berbeda dari jenis pendapatan lainnya. Pada tahun 2015, sebagian besar pembayar pajak membayar 0 sampai 15 tingkat pajak atas keuntungan modal mereka, dan tingkat teratas adalah 20 namun, keuntungan modal bersih tertentu menghadapi tingkat pajak 25 sampai 28. Kerugian Modal dan Keuntungan Modal Pajak Seorang wajib pajak dapat menggunakan kerugian modal untuk mengimbangi keuntungan modal dan secara efektif menurunkan pajak capital gain-nya, dan jika kerugiannya melebihi kenaikannya, pada tahun 2015, dia mungkin akan mengklaim kerugian hingga 3.000 terhadap pendapatannya. Kerugian meningkat, bagaimanapun, dan pembayar pajak dapat mengklaim kerugian berlebih terhadap pendapatan masa depan untuk mengurangi kewajiban pajaknya di tahun-tahun depan. Misalnya jika investor memiliki keuntungan yang terealisasi sebesar 5.000 dari penjualan beberapa sekuritas dan mengakibatkan kerugian 20.000 dari penjualan saham lainnya, dia dapat mengurangi capital gain untuk tujuan perpajakan menjadi 0 dengan menggunakan beberapa jumlah kerugian. Hilangnya sisa modal sebesar 15.000 bisa digunakan untuk mengimbangi pendapatannya. Jadi jika pendapatan aslinya pada tahun tertentu adalah 50.000, dia bisa melaporkan 50.000 dikurangi klaim maksimum 3.000 yaitu 47.000 sebagai penghasilan untuk mengurangi pengeluaran pajak penghasilannya. Dia masih memiliki 12.000 kehilangan modal. Untungnya, kerugian modal dapat digulirkan ke depan untuk tahun-tahun berikutnya yang berarti 12.000 dapat digunakan untuk mengurangi pendapatan pada tahun-tahun berikutnya. Keuntungan Naiknya Pajak atas Aset Pribadi Dalam kebanyakan kasus, pengubah pajak harus melaporkan keuntungan modal untuk penjualan aset apa pun, termasuk aset pribadi, sampai tahun 2015, IRS mengizinkan pengirim individu untuk mengecualikan hingga 250.000 keuntungan modal di tempat tinggal utamanya. , Tunduk pada kepemilikan dan menggunakan tes. Pasangan yang sudah menikah bisa mengeluarkan hingga 500.000. Kehilangan modal dari penjualan barang pribadi, seperti rumah, tidak dapat dikurangkan. Misalnya, jika seorang pembayar pajak tunggal yang membeli rumah seharga 200.000 orang kemudian menjual rumahnya seharga 500.000, dia memperoleh 300.000 modal. Setelah mengecualikan 250.000, dia harus melaporkan kenaikan modal sebesar 50.000, yang merupakan jumlah yang dikenai pajak capital gain. Perhitungan capital capital ini disederhanakan karena dalam banyak kasus, perbaikan dan perbaikan yang signifikan juga termasuk dalam biaya dasar rumah, sehingga mengurangi capital gain. Forex Dasar-dasar Perpajakan Untuk trader forex pemula, tujuannya adalah untuk melakukan perdagangan yang sukses. Di pasar di mana keuntungan - dan kerugian - dapat direalisasikan dalam sekejap mata, banyak investor terlibat untuk mencoba tangan mereka sebelum berpikir jangka panjang. Namun, apakah Anda berencana menjadikan forex sebagai jalur karier atau tertarik untuk melihat bagaimana strategi Anda habis, ada banyak manfaat pajak yang harus Anda pertimbangkan sebelum perdagangan pertama Anda. Sementara forex trading bisa menjadi bidang yang membingungkan untuk dikuasai, mengajukan pajak di A. S. untuk rasio profitabilitas Anda dapat mengingatkan pada Wild West. Berikut ini adalah rincian dari apa yang seharusnya Anda ketahui. Untuk Investor Pilihan dan Berjangka Bagi siapa saja yang ingin memulai opsi forex dan atau masa depan dikelompokkan dalam apa yang dikenal dengan kontrak IRC 1256. Kontrak dengan IRS ini berarti pedagang mendapatkan pertimbangan pajak 6040 yang lebih rendah. Apa artinya 60 keuntungan atau kerugian ini dihitung sebagai keuntungan capital gain jangka panjang dan sisanya 40 sebagai jangka pendek. Dua manfaat utama dari perlakuan pajak ini adalah: Waktu Banyak trader forex futures options melakukan beberapa transaksi per hari. Dari perdagangan ini, sampai dengan 60 dapat dihitung sebagai keuntungan modal jangka panjang. Tarif Pajak Saat melakukan perdagangan saham (berjangka waktu kurang dari satu tahun), investor dikenai pajak pada tingkat suku bunga jangka pendek 35. Saat bertransaksi berjangka atau opsi, investor dikenai pajak dengan tarif 23 (dihitung 60 kali jangka panjang 15 tingkat maks ditambah 40 tingkat suku bunga jangka pendek 35 tingkat maks). Untuk Investor Over-the-Counter (OTC) Kebanyakan pedagang spot dikenai pajak sesuai dengan kontrak IRC 988. Kontrak ini untuk transaksi valuta asing diselesaikan dalam dua hari, membuat mereka terbuka terhadap keuntungan dan kerugian biasa seperti yang dilaporkan ke IRS. Jika Anda bertualang forex spot Anda kemungkinan akan secara otomatis dikelompokkan dalam kategori ini. Manfaat utama dari perlakuan pajak ini adalah perlindungan kerugian. Jika Anda mengalami kerugian bersih melalui perdagangan akhir tahun Anda, yang dikategorikan sebagai pedagang 988 bermanfaat sebagai keuntungan besar. Seperti dalam kontrak 1256, Anda bisa menghitung semua kerugian Anda sebagai kerugian biasa dan bukan hanya 3.000 pertama. Membandingkan dua kontrak IRC 988 lebih sederhana daripada kontrak IRC 1256 karena tarif pajak tetap konstan untuk keuntungan dan kerugian - situasi ideal untuk kerugian. 1256 kontrak, sementara lebih kompleks, menawarkan penghematan lebih bagi trader dengan keuntungan bersih - 12 lagi. Perbedaan yang paling signifikan antara keduanya adalah keuntungan dan kerugian yang diantisipasi. Solusi: Memilih Kategori Anda dengan Hati-hati Sekarang menjadi bagian yang sulit: memutuskan bagaimana mengajukan pajak untuk situasi Anda. Apa yang membuat pengarsipan valuta asing membingungkan adalah bahwa sementara opsifutur dan OTC dikelompokkan secara terpisah, Anda sebagai investor dapat memilih kontrak 1256 atau 988. Bagian yang sulit adalah Anda harus memutuskan sebelum 1 Januari tahun perdagangan. Dua jenis konflik pengarsipan forex tapi, di kebanyakan firma akuntansi Anda akan dikenai 988 kontrak jika Anda adalah pedagang spot dan 1256 kontrak jika Anda adalah pedagang berjangka. Faktor utamanya adalah berbicara dengan akuntan Anda sebelum berinvestasi. Begitu Anda memulai trading Anda tidak dapat beralih dari 988 ke 1256 atau sebaliknya. Sebagian besar pedagang akan mengantisipasi keuntungan bersih (mengapa lagi melakukan perdagangan) sehingga mereka ingin memilih status 988 mereka dan status 1256. Untuk memilih keluar dari status 988, Anda perlu membuat catatan internal di buku Anda dan juga file dengan akuntan Anda. Komplikasi ini meningkat jika Anda memperdagangkan saham dan juga mata uang. Transaksi ekuitas dikenai pajak berbeda dan Anda mungkin tidak dapat memilih 988 atau 1256 kontrak, tergantung pada status Anda. Melacak: Rekaman Kinerja Anda Daripada mengandalkan pernyataan broker Anda, cara yang lebih akurat dan ramah pajak untuk melacak profitabilitas adalah melalui catatan kinerja Anda. Ini adalah formula yang disahkan IRS untuk pencatatan: Kurangi aset awal Anda dari aset akhir Anda (bersihkan) Kurangi setoran tunai (ke akun Anda) dan tambahkan penarikan (dari akun Anda) Kurangi pendapatan dari bunga dan tambahkan bunga berbayar Tambahkan biaya perdagangan lainnya. Rumus pencatatan kinerja akan memberi gambaran yang lebih akurat tentang rasio profitabilitas Anda dan akan membuat pengarsipan akhir tahun lebih mudah bagi Anda dan akuntan Anda. Hal yang Harus Diperhatikan Ketika sampai pada perpajakan forex ada beberapa hal yang ingin Anda ingat, termasuk: Tenggat waktu pengarsipan. Dalam kebanyakan kasus, Anda diminta untuk memilih jenis situasi pajak pada tanggal 1 Januari. Jika Anda adalah pedagang baru, Anda dapat membuat keputusan ini sebelum perdagangan pertama Anda - apakah ini terjadi pada 1 Januari atau 31 Desember. Perlu juga dicatat Bahwa Anda dapat mengubah status Anda di pertengahan tahun, namun hanya dengan persetujuan IRS. Pencatatan rinci Menjaga catatan yang bagus (dan backup) dapat menghemat waktu saat musim pajak mendekati. Ini akan memberi Anda lebih banyak waktu untuk berdagang dan sedikit waktu untuk menyiapkan pajak. Pentingnya membayar. Beberapa trader mencoba mengalahkan sistem dan mendapatkan forex trading penuh atau paruh waktu tanpa membayar pajak. Karena over-the-counter trading tidak terdaftar dengan Commodities Futures Trading Commission (CFTC) beberapa trader berpikir mereka bisa lolos begitu saja. Tidak hanya hal ini tidak etis, tapi IRS akan segera menyusul dan biaya penghindaran pajak akan mengalahkan pajak yang Anda miliki. Forex Trading Bottom Line adalah tentang memanfaatkan peluang dan meningkatkan margin keuntungan sehingga investor yang bijak akan melakukan hal yang sama ketika menyangkut pajak. Meluangkan waktu untuk mengajukan dengan benar dapat menghemat ratusan bahkan ribuan pajak, menjadikannya transaksi yang bernilai baik. Jenis struktur kompensasi yang biasanya digunakan oleh hedge fund manager di bagian kompensasi mana yang berbasis kinerja. Perlindungan terhadap hilangnya pendapatan yang akan terjadi jika tertanggung meninggal dunia. Penerima manfaat bernama menerima. Ukuran hubungan antara perubahan kuantitas yang diminta dari barang tertentu dan perubahan harga. Harga. Total nilai pasar dolar dari seluruh saham perusahaan yang beredar. Kapitalisasi pasar dihitung dengan cara mengalikan. Frexit pendek untuk quotFrench exitquot adalah spinoff Prancis dari istilah Brexit, yang muncul saat Inggris memilih. Perintah ditempatkan dengan broker yang menggabungkan fitur stop order dengan pesanan limit. Sebuah stop-limit order will. Forex Trading and Taxes Melihat keuntungan dari trading forex adalah perasaan yang mengasyikkan baik untuk Anda maupun portofolio Anda. Tapi kemudian, itu menyentuh Anda. Bagaimana dengan pajak Kode pajak forex bisa membingungkan pada awalnya. Hal ini karena beberapa transaksi valas dikategorikan dalam pasal 1256 kontrak sementara yang lain diperlakukan dalam Bagian 988 tentang Perlakuan terhadap Transaksi Mata Uang Tertentu. Bagian 1256 memberikan perlakuan pajak 6040 yang lebih rendah dibandingkan dengan mitranya. Secara default, semua kontrak forex tunduk pada perlakuan keuntungan atau kerugian biasa. Pedagang perlu menyisih dari Bagian 988 dan ke dalam perlakuan capital gain atau loss, yang berada di bawah Bagian 1256. Tidak ada gunanya mencoba menggoyangkan pajak Anda. Setiap pedagang di Amerika Serikat diharuskan membayar bumbu modal forex mereka. Informasi lebih lanjut tentang Bagian 1256 Bagian 1256 didefinisikan oleh IRS sebagai kontrak berjangka, kontrak valuta asing atau opsi non-ekuitas yang diatur, termasuk pilihan hutang, opsi futures komoditas dan opsi indeks saham berbasis luas. Bagian ini memungkinkan Anda melaporkan keuntungan modal dengan menggunakan Formulir 6781 dari IRS (Keuntungan dan Kerugian dari Bagian 1256 Kontrak dan Straddles). Perhatikan bahwa Anda harus memisahkan keuntungan modal pada Jadwal D dalam perpecahan 6040. Ini terbagi seperti: 60 dari total keuntungan modal dikenai pajak pada 15 yang merupakan tingkat yang lebih rendah 40 dari total keuntungan modal dapat dikenai pajak setinggi 35. Ini adalah pajak keuntungan modal biasa. Informasi lebih lanjut tentang Bagian 988 Dalam Bagian 988 ini, keuntungan dan kerugian dari forex dianggap sebagai pendapatan atau biaya bunga. Karena itu, capital gain juga dikenai pajak seperti itu. Pembagian 6040 tidak digunakan dan para pedagang dapat mengharapkan untuk membayar lebih jika mereka termasuk dalam bagian ini. Bagian 988 juga rumit karena trader forex harus menghadapi perubahan nilai mata uang setiap hari. Namun, IRS juga membuat beberapa ketentuan yang memungkinkan perubahan tingkat suku bunga harian dianggap sebagai bagian dari aset pedagang atau bagian dari bisnis. Akibatnya, Anda dapat memilih keluar dari Bagian 988 dan kemudian mengenakan pajak atas keuntungan modal Anda dengan menggunakan Bagian 1256. Bagaimana Memilih Bagian 988 IRS tidak benar-benar meminta pedagang untuk mengajukan sesuatu agar tidak ikut serta. Tapi penting untuk menyimpan catatan internal yang menunjukkan bahwa Anda telah memutuskan untuk tidak ikut Bagian 988. Banyak pedagang forex menunggu sekitar setahun sebelum memilih keluar dari bagian ini. Mengapa Mereka hanya mengamati berapa banyak keuntungan yang bisa mereka hasilkan dari trading forex. Formulir 8886 dan Kerugian Perdagangan Jika Anda menderita kerugian besar Anda mungkin bisa mengajukan Formulir 8886 (lihat di bawah untuk formulir). Jika transaksi Anda mengakibatkan kerugian sekurang-kurangnya 2 juta dalam satu tahun pajak tunggal (50.000 jika dari transaksi mata uang asing tertentu) atau 4 juta dalam kombinasi tahun pajak Anda mungkin dapat mengajukan formulir 8886. Membayar untuk Pajak Forex Mengajukan pajak Itu sendiri tidak sulit Seorang pedagang forex berbasis di AS hanya perlu mendapatkan formulir 1099 dari brokernya pada akhir setiap tahun. Jika broker berada di negara lain, trader forex harus memperoleh formulir dan dokumentasi terkait dari akunnya. Mendapatkan saran pajak profesional juga dianjurkan. Seperti yang Anda lihat, tidak ada yang sulit untuk membayar keuntungan forex saat ini. Namun, karena perdagangan ini menjadi lebih populer, IRS pasti akan menghasilkan lebih banyak tindakan yang akan mengatur perdagangan. Tetapi jika ada satu nasihat yang harus Anda ambil dari ini, untuk selalu membayar pajak Anda. Forum Pajak Pedagang, dan Situs Web Perusahaan Hijau: Rincian tentang pajak perdagangan mata uang Trader Akuntansi. Mereka telah menulis banyak sumber pendidikan tentang perdagangan dan pajak Google Answers. Pertanyaannya adalah beberapa tahun, masih bisa banyak informasi Intuit Community Forum. Kirimkan pertanyaan dan dapatkan jawaban dari orang-orang Intuit Online Forex Trading tidak mempromosikan forum atau situs web ini. Mereka ditunjukkan semata-mata untuk tujuan pendidikan Dengan kata lain, mohon penelitian di situs ini dan gunakan akal sehat jika mereka meminta uang Anda Sangkalan - Informasi yang diberikan adalah untuk tujuan pendidikan. Kami bukan profesional pajak dan kami sarankan Anda menghubungi salah satu